info@kpk.ru
По всем вопросам работы сервиса
Налогообложение вкладов
Владельцы депозитов не часто сталкиваются с налогообложением на дополнительные доходы в виде начисленных %. Дело в том, что налоги уплачивают КПК, невзирая на тот момент, что вкладчики – физические лица. Однако не все начисленные проценты облагаются налогом на доходы физических лиц.
Чтобы как-то компенсировать данный налог на доход от вклада, кооперативы уменьшают размер начисленной по процентам суммы. Поэтому часто клиент получает доход, уменьшенный на сумму выплаченного сбора.

Пайщиков не волнует вопрос о налогообложении в случае инвестиций, поэтому его решение переходит на плечи сотрудников КПК. Поэтому каждый кредитный потребительский кооператив вначале каждого года ведет учет по пайщикам, чьи депозиты попадают под налог. Для этого в налоговую службу подаются справки о полученной прибыли по каждому клиенту и уплачивается сбор. Однако указываются только %, попадающие под налог по вкладам, а не вся сумма депозита.

Как происходит налогообложение вкладов?
Максимальный размер процентов по вкладам регламентируется ЦБ, кооперативы обязаны соблюдать установленный регулятором норматив для установления своей ставки.Для успокоения вкладчиков сообщаем, что под налогообложение попадают только доход от депозитов, ставка по которым на сегодняшний день составляет 12,75% и выше. При этом сбор насчитывается только на размер прибыли, которая была получена за счет установленных процентов.

Облагаемая ставка не меняется на протяжении действия соглашения. Чтобы примерно рассчитать какой налог на вклады в банках и кооперативах вам придется уплатить, следует рассмотреть пример:

Рефинансированная ставка приравнивается к ключевой и составляет 7,75%.Согласно Налогового кодекса все доходы физических лиц, превышающие ключевую ставку облагаются налогом. Поэтому % для налогообложения составят 12.75% = 7,75%+5%. В данном случае НДФЛ будет начисляться на проценты по вкладу, превышающего ставку 13%.

Вы решили открыть в КПК депозит в размере 150000 российских рублей под 15% на 12 месяцев.

База налогообложения: 150000*(15-12,75)%=3375 рублей
НДФЛ: 3375 *35% (ставка НДФЛ) = 1181,25 рублей.
С приведенного примера видно, что НДФЛ из полученной прибыли в 3375 рублей составит 1181,25 руб.

База налогообложения считается одинаково для всех финансовых учреждений привлекающих средства от населения.

Кредитные потребительские кооперативы обязаны уплачивать, рассчитывать и удерживать с пайщиков налог с их дохода. Поэтому вкладчик в конце окончания соглашения получает прибыль уже за вычетом его.


Чтобы понимать суть налогообложение вкладов, необходимо разобраться в следующих аспектах:

• Максимальный размер процентов по вкладам регламентируется ЦБ, кооперативы обязаны соблюдать установленный регулятором норматив для установления своей ставки.
• КПК четко оговаривают % с вкладчиком и фиксируют их в соглашении.
• Депозитную программу выбирает клиент сам.
• Размер НДФЛ с физических лиц устанавливается государством, а его уплата четко прописана в законодательстве. При этом разная доходная часть облагается разным налогом. Например, для резидентов ставка НДФЛ составляет 35%, а для нерезидентов - 30%.
• Для депозитов в российских рублях разница между договорной и рефинансированной ставкой составляет 5 пунктов, для валютных – 9 пунктов.
При открытии вклада с капитализацией налоговая ставка изменяется исходя из увеличения прибыли. Если клиент заключил с КПК соглашение на депозит под 13% на сумму 900000 рублей, то налог на прибыль не начисляется, но после увеличения вклада до 1000000 рублей ставка будет составлять 13,5%, то с начала нового периода на доход будет начислять налог на размер превышения процентов. В данном случае на 0,5% +5% рефинансированной ставки.

Иногда происходит так, что вкладчик досрочно снимает средства с депозита, тогда ставка его уменьшается, что приводит к снижению либо отмене уплаты НДФЛ. В случае если на момент снятия средств КПК успел уплатить НДФЛ, то вернуть налог с вклада клиент может после написания заявления на возврат средств.

Когда рассчитывается база для налога обязательно учитывают срок действия соглашения и рефинансированную ставку. Перерасчет проводится каждый раз, когда ЦБ меняет проценты. К примеру, в 2009 году в период сильного кризиса Банк России изменял проценты десять раз. Порядок расчета ставки по налогу четко прописан в законодательстве с учетом плавающих % для вкладов.
Свойства налогообложения
Сегодня налоги являются обязательными платежами, имеющими свойства:

• Каждое физическое либо юридическое лицо не может отказаться от уплаты налога, так как по закону он обязан отдать часть дохода государству, иначе к нему будут применяться штрафные санкции.
• Уплаченный сбор переходит в распоряжение государства, которое имеет право распоряжаться им на свое усмотрение.
• Лицо, которое уплатило налог, больше не имеет право управлять данными средствами, а вернуть их может только в некоторых случаях, предусмотренных законом.

Налоги формировались с давних времен, поэтому они носят исторический характер. Их размер постоянно меняется и зависит от экономического роста государства. Сегодня уплата НДФЛ является обязательной для всех, кто живет и ведет предпринимательскую деятельность в данном государстве.

Отметим, что налог с банковских вкладов взимается одинаково как с физических, так и юридических лиц, поэтому чтобы не отпугивать пайщиков обычно кредитные потребительские кооперативы устанавливают ставки по депозитам на несколько пунктов ниже, что дает возможность избежать уплаты сбора и позволяет вкладчикам получать неплохую прибыль. Такая ситуация выгодна обеим сторонам, КПК формируют свою финансовую базу, а пайщики получают доход.

В заключении можно сказать, что в законодательстве РФ предусмотрены любые варианты начисления налогов. Проценты по вкладам физических лиц приравниваются к доходу, поэтому обязательно подлежат налогообложению. После заключения договора с кооперативом при необходимости клиент имеет право потребовать предоставление отчетности, подтверждающей уплату налога, где четко будет прописан не только размер процентов, но и отражена сумма НДФЛ, что важно при оформлении некоторых типов ссуд.